Аннуитетный и дифференцированный расчёт. В чём разница?

[vc_row][vc_column][vc_column_text]

Аннуитетный и дифференцированный способы расчёта кредитной задолженности.  

Какой метод лучше?

Тот, который законный.

Расчёт процентов и по аннуитетному методу и по дифференцированному очень похож и подчиняется обычной житейской логике. В обоих случаях можно использовать как формулу простых, так и формулу сложных процентов. Главное — помнить, что в кредитных отношениях банка и гражданина-потребителя установление в договоре сложных процентов ЗАПРЕЩЕНО законом!

Однако, банки не любят заморачиваться с законными правами потребителей и разделять своих клиентов на простых граждан и на субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью. Всех под одну гребёнку! Со всех — прибыль по максимуму! 

Основываясь на этом ЗАПРЕТЕ и исходя из элементарной логики расчёта процентов, надо усвоить главный момент:

Теперь рассмотрим  4 вида начисления процентов:

• Дифференцированный метод по формуле простых процентов.
• Дифференцированный метод по формуле сложных процентов.
• Аннуитетный метод по формуле простых процентов.
• Аннуитетный метод по формуле сложных процентов.

Суть любого из перечисленных методов расчёта полной стоимости кредита, то есть той суммы, которую заёмщик обязался вернуть кредитору по кредитному договору (полученной суммы кредита плюс проценты за пользование этой суммой в течение заранее оговорённого срока кредитования и по процентной ставке, установленной в договоре), состоит в том, что по мере внесения заёмщиком платежей в счёт погашения перед банком кредитного долга одна часть этих платежей идёт на погашение процентов, а вторая часть — на погашение задолженности по основному долгу (по сумме полученного кредита).

Различие между ними лишь в используемом порядке начисления процентов. А точнее, в том — какая сумма для начисления процентов является базовой.

Дифференцированный способ расчёта кредита

Суть дифференцированного метода расчёта полной стоимости кредита состоит в том, что сначала сумма полученных денежных средств делится на равные части по количеству платёжных периодов всего срока кредитования, и проценты начисляются на задолженность по кредиту, меняющуюся по мере внесения заёмщиков периодических платежей. 

Сразу заметим, что в указанном порядке начисления процентов (не путать с порядком расчёта задолженности по основному долгу!):

Такая формулировка относится не только к дифференцированному методу, но и к аннуитетному.

В нашем простейшем примере, рассматриваемом ниже, заёмщик взял кредит 1000 руб. на 5 дней под 10% в день. Значит, для расчёта дифференцированным методом сумму полученного кредита 1000 руб. сначала надо поделить на 5 платёжных периодов (дней).  Это 200 руб. А по мере выплат кредита по частям, происходит расчёт процентов.

В итоге этих расчётов мы получим полную стоимость кредита (сумма полученного кредита плюс проценты за пользование им). Итак, простые и сложные проценты:

1. Дифференцированный способ расчёта графиков платежей по кредитным договорам по формуле простых процентов происходит следующим образом.

   

   Дифференцированный способ расчета графиков платежей по кредитным договорам

   Сумма кредита, полученная на условленный в договоре срок кредитования делится на равные части по каждому платёжному периоду. И при наступлении очередного платёжного периода происходит начисление процентов на ту сумму кредита, которой заёмщик фактически пользовался в предыдущий период.

   Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что при аннуитетном методе порядок начисления процентов абсолютно такой же, как и при дифференцированном.

   Но в рассматриваемом методе начальные суммы выплат больше, чем при аннуитетных платежах, из-за того, что заёмщик выплачивает банку в начале кредитования более крупные суммы по основному долгу, из-за чего изначальная базовая сумма для начисления процентов больше, из-за чего сначала выше и сумма выплачиваемых процентов. Благодаря этому полная стоимость кредита при дифференцированном методе расчёта всегда меньше, чем при аннуитетном.

   По мере погашения основного долга в обоих методах расчёта снижается размер процентов. Схематически дифференцированный метод выглядит обычно и ничем не отличается от тех, которые выдаёт Яндекс или Гугл при запросе «дифференцированные платежи картинки» (см. рисунок слева).

   Возьмём, для начала, простой пример:

   Сумма кредита 1000 руб.

   Процентная ставка 10% в день

   Срок кредитования 5 дней

   Разбиваем 1000 руб. на 5 дней. Получаем по 200 руб., которые мы будем отдавать кредитору каждый день вместе с процентами, начисляемыми на сумму кредита (основной долг). Основная задолженность (задолженность по сумме полученных денежных средств) будет уменьшаться в каждом платёжном периоде на 200 руб. (как условились).

   Итак, начинаем расчёт процентов и полной стоимости кредита по формуле простых процентов:

   1.В первый день мы получили сумму кредита в размере 1000 руб. и договорились с кредитором, что будем отдавать полученную сумму кредита (1000 руб.) равными частями и с процентами, начисляемыми на остаток основной задолженности.

   2.Настал второй день, пора платить по долгам. На эту сумму (1000 руб.), которой мы фактически пользовались в первый день, начисляем проценты:

   1000 х 10% = 100 руб.

   Возвращаем кредитору 200 руб. основного долга плюс проценты 100 руб. Итого:

   200 + 100 = 300 руб.

   Остаток же основного долга уменьшился на 200 руб. и стал равен:

   1000 — 200 = 800 руб.

   3.Настал третий день день.

   После уплаты  трёхсот рублей у нас от суммы кредита осталось:

   1000 — 300 = 700 руб.,

   именно этой суммой мы фактически пользовались во второй день и именно с неё должны уплатить проценты.

   Поэтому проценты начисляем на этот остаток основного долга, которым мы ФАКТИЧЕСКИ пользовались во второй день, то есть на сумму 700 руб. (1000 — 300 = 700):

   700 х 10% = 70 руб.

   Возвращаем кредитору 200 руб. основного долга плюс проценты 70 руб. Итого:

   200 + 70 = 270 руб.

   Остаток же основного долга уменьшился на 200 руб. и стал равен:

   800 — 200 = 600 руб.

   4. Настал четвёртый день.

   После уплаты кредитору 270 руб. от суммы полученного кредита осталась сумма:

   700 — 230 = 430 руб.,

   которой мы фактически пользовались в третий день.

   Отсюда, базой для начисления процентов является сумма 430 руб. На эту сумму начисляем проценты:

   430 х 10% = 43 руб.

   Возвращаем кредитору 200 руб. основного долга плюс проценты 43 руб.:

   200 + 43 = 243 руб.

   На погашение основного долга ушло снова 200 руб. (как помним, равные платежи в счёт погашения основного долга — это отличительная черта дифференцированного способа), остаток задолженности по основному долгу стал равен:

   600 — 200 = 400 руб.

   ВАЖНО!

   Вы уже должны заметить, что БАЗОВАЯ СУММА ДЛЯ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ и ОСТАТОК ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ОСНОВНОМУ ДОЛГУ рассчитываются отдельно и имеют разное количественное выражение.

    

   5. Настал пятый день:

   Мы в четвёртый день фактически пользовались:                                                     430 — 243 = 187 руб.

   Проценты:                                                                                                                    187 х 10% = 18,70 руб.

   Возвращаем кредитору:                                                                                             200 +  18,7 =218,70 руб.

   Остаток основного долга равен:                                                                                 400 — 200 = 200 руб.

   6. Настал шестой день:

   В пятый день мы уже фактически не пользовались полученными денежными средствами, поскольку основной долг в размере 1000 руб. погашен. Проценты, соответственно, начисляться перестали. Поэтому:

   Проценты:                                                                                                                                         0 руб.

   Возвращаем кредитору:                                                                                                 200 + 0 = 200 руб.

   Остаток основного долга равен:                                                                                 200 — 200 = 0 руб.

   Итог: Выплачено по основному долгу 1000 руб. Процентов уплачено 100 + 70 + 43 + 18,7 = 231,70 руб. Полная стоимость кредита составила 1231,70 руб.

   Кредит погашен.

    

   Теперь оформим наш логический расчёт вышеприведённого примера в виде таблицы:

   Дифференцированный метод погашения кредита с применением формулы простых процентов
   Период	Погашение основной задолженности, руб.	Дифференцированные платежи, руб.	На проценты,     ДП х 10%	На погашение основного долга, руб.	База для начисления процентов  (Денежный поток),  руб.
   	З	Д	П	О	ДП
   	Зi = Зi-1 — О	const	П =  ДПi х 0,1	const	ДПi = ДПi-1 — О — П                                                        или                                       ДПi = ДПi-1 — Д
   	1000,00				1000,00
   1	800,00	300,00	100,00	200,00	700,00
   2	600,00	270,00	70,00	200,00	430,00
   3	400,00	243,00	43,00	200,00	187,00
   4	200,00	218,70	18,70	200,00	0,00
   5	0,00	200,00	0,00	200,00	0,00
   		1231,70	231,70	1000,00

   
   Подводим итог:

   Погашен основной долг 1000 руб.

   Общая сумма процентов за пользование кредитом составила 231,70 руб.

   Таким образом, полная стоимость кредита составила 1231,70 руб.

   —————-

   Если кто-то скажет, что приведённые нами расчёты — БРЕД, то мы им ответим, что данное логическое пояснение на простейшем примере того, как должен оплачиваться кредит, полученный заёмщиком-потребителем в банке, есть не что иное, как расшифровка вот этой «кракозябры» из ст. 6 закона «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ:

    

   

   Формула полной стоимости кредита по ст.6 закона «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ для кредитов, полученных после 1.07.2014 г.

   о которой мы подробнее поговорим чуть позже. Заметим только, что данная «страшная» для простого обывателя формула основана на логических расчётах, приведённых выше.

   То есть сначала появилась логика, на её основе для наглядности и простоты расчётов построена таблица, а затем всё это приведено к указанной формуле.

   А у кого кредитный договор был заключен до 1.07.2014 г., то эта же «кракозябра» (формула Указания ЦБ РФ от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика — физического лица полной стоимости кредита») выглядит так:

    

   

   Формула расчёта полной стоимости потребительского кредита, по Указанию ЦБ РФ № 2008-У для кредитов, полученных до 1.07.2014 г.

    

   Теперь рассмотрим тот же метод, но по формуле сложных процентов.

    

   2. Дифференцированный способ расчёта графиков платежей по кредитным договорам с применением сложных процентов происходит следующим образом.

Условия кредитования те же:

Сумма кредита 1000 руб.

Процентная ставка 10% в день

Срок кредитования 5 дней

Разбиваем 1000 руб. на 5 дней — получается по 200 руб., которые мы будем отдавать кредитору каждый день вместе с процентами, начисляемыми на остаток задолженности по основному долгу (по сумме полученного кредита). Основной долг будет уменьшаться в каждом платёжном периоде на 200 руб.

Сразу оформим таблицу, из которой хорошо видно, каким образом происходит расчёт процентов и полной стоимости кредита:

Итого: всего процентов мы выплатили 300 руб. плюс вернули основной долг 1000 руб. Таким образом, полная стоимость кредита составила 1300 руб. 

Логика кредитора по второй схеме расчёта была  следующая:

Заёмщик пользовался первый день кредитом 1000 руб. Проценты за первый период пользования заёмными средствами были начислены на 1000 руб. и составили 1000 х 10% = 100 руб.

Примечание: Расчёт по первому периоду по формуле простых и сложных процентов всегда совпадает.  

Заёмщик отдаёт банку 200 + 100 = 300 руб.

Кредитор с уплаченных ему  300 руб. забирает себе проценты 100 руб. С этого момента этими процентами заёмщик уже не пользуется, ими уже пользуется кредитор (банк). Заёмщика, выплачивающего банку 300 руб., не волнует, какие бухгалтерские операции будут произведены банком с этими выплаченными в соответствии с составленным графиком по договору в счёт долга деньгами (300 руб.). Для заёмщика фактом является то, что от полученной суммы кредита после уплаты первого взноса у него осталось 700 руб., а не 800. И он во втором периоде фактически пользовался 700 рублями, а не 800.

Когда настаёт пора вносить очередной платёж, кредитор начисляет проценты не на ту сумму, которой фактически пользовался заёмщик, уплативший банку как проценты, так и часть основного долга, а на ту, в которой заложены проценты, начисленные (уплаченные) за предыдущий период. А поскольку эти проценты заёмщик уже выплатил банку, то он ими уже просто не мог пользоваться. Вот таким образом банк начисляет проценты на уже выплаченные заёмщиком проценты. Такова природа ростовщических процентов, запрещённая российским законодательством в кредитных отношениях банков с гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью.

Таким образом, банк берёт за базу для начисления процентов остаток задолженности по основному долгу, который образуется следующим образом:

1000 — 200 = 800 руб.

Но заёмщик-то отдал банку не 200 руб., а 300! Тогда то же самое правильнее описать так:

1000 — 300 + 100 = 800 руб.,

откуда видно, что проценты, уже уплаченные банку, входят в сумму, на которую кредитор будет производить начисление процентов в следующем платёжном периоде.

И так далее, по каждому последующему периоду: происходит начисление процентов на такие же проценты, начисленные в предыдущие периоды (сложные проценты).

Представляю ухмылку банкиров: Дескать, «В чём проблема? В том, что за базу для начисления процентов принимается остаток задолженности по основному долгу, никакого нарушения закона нет. Такой порядок начисления процентов императивно закреплён в п. 3.5 Положения о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утвержденному Банком России 26 июня 1998 года № 39-П, где сказано, что проценты на привлечённые и размещённые денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу.»

На что мы им ответим так:

В чём ГЛАВНЫЙ КОСЯК банков читайте в этой  статье: Главный аргумент банков при составлении незаконных графиков платежей

Может, В ЭТОМ главный парадокс нашей страны: страна богатеет, а её население нищает!

Почему незаконно начислять проценты на задолженность по основному долгу в потребительских и ипотечных кредитах

Продолжение читайте в следующей статье:

Проценты по кредиту — аннуитетные платежи по формулам простых и сложных процентов

Читайте также: